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[閑聊青州] 青州個體工商戶2019網上申報繳稅操作方法

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    郁悶
    2018-4-2 07:57
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    發表于 2019-1-13 07:26:07 | 只看該作者 |只看大圖 回帖獎勵 |倒序瀏覽 |閱讀模式
                                                                                                        個體戶按照帳務是否健全分為核定征收(定期定額)、查賬征收兩種方式,兩種類型納稅人網上申報方法不同,如何分別進行網上申報繳稅呢?
    可選擇手機申報及網頁申報兩種方式1
    國家稅務總局山東省電子稅務局平臺申報 山東省電子稅務局可以選擇手機或電腦網頁登錄。
    網頁版注冊及登錄方法:

    使用百度搜索 國家稅務總局山東省電子稅務局,用360瀏覽器打開

    或直接在瀏覽器地址欄錄入網址http://banshui.sd-n-tax.gov.cn:8080/登陸國家稅務總局山東省電子稅務局官網

    點擊左下綠色方框內的 我要辦稅進行納稅申報。

    首次使用需點擊橙色的 注冊 按鈕,按提示進行注冊。





    手機APP注冊及登錄方法:下載移動辦稅APP: 蘋果手機到商店直接下載 ;  安卓系統掃描(或長按)識別下方二維碼,手機安裝。

    安卓版:

















    進行定期定額申報前,需要先進行增值稅申報。手機移動辦稅平臺暫時無法進行定期定額申報,需要登錄網頁版申報。
    注冊成功后登錄網頁版電子稅務局,點擊下方的 我要辦稅 ,選擇密碼登錄,輸入納稅識別號、密碼、驗證碼后進入如下界面。


    點擊中間位置的稅費申報及繳納


    2城建稅、教育附加等稅費種申報定期定額戶
    進入綜合申報下的定期定額納稅人申報界面,進行定期定額申報。申報稅種5個:個人所得稅、城建稅、教育附加、地方教育附加、地方水利建設基金等。

    若納稅期限選擇按季,稅款所屬時期起應為季度第一個月的首日,所屬時期止為季度最后一天(如2018-10-01起2018-12-31止)。

    個體定期定額納稅人超定額補稅應稅收入的確定,以實際開票金額(不含稅價)為應稅收入;實際開票金額小于核定營業額,按核定營業額為應稅收入。1.自開發票金額大于核定營業額且未開專票應稅收入=自開發票金額2.自開發票金額大于核定營業額且開專票應稅收入=自開發票金額+專票發票金額3.自開發票小于核定營業額且未開專票應稅收入=核定營業額4.核定營業額小于代開專票發票金額+自開發票金額應稅收入=代開專票發票金額+自開發票金額5.核定營業額大于代開專票發票金額+自開發票金額應稅收入=核定營業額6.未領用發票,代開發票金額大于核定營業額應稅收入=代開發票金額7.未領用發票,代開發票金額小于核定營業額應稅收入=核定營業額個人所得稅應稅項,填寫季度不含增值稅收入額或代開發票額合計數;城建稅、教育費附加等其他稅種的應稅項,按照實際繳納的增值稅填寫。若代開發票預交過稅款,會自動出現在本期已繳稅額欄,差額補繳即可。


    定期定額戶申報表填寫注意事項
    屬期內沒有開具過發票,或開具普通發票(不含增值稅)額按月不超過2萬元(含2萬)或按季不超過6萬元(含6萬)的,系統自動對個人所得稅、城建稅等稅種(增值稅、消費稅除外)進行申報,納稅人無需再進行申報;
    代開專票 按月2萬元(含2萬元)以下的,按季6萬元(含6萬)以下的,必須申報城建稅。享受小微企業免征教育費附加、地方教育附加、地方水利基金等優惠政策,免征個人所得稅。

    享受優惠政策的稅種,需在申報表減免性質欄選擇相應的減免性質,并檢查減免稅額是否自動帶出,若沒有帶出,請人工錄入減免稅額。
    個體戶定期定額申報免征代碼如下:免征教育費附加(減免代碼0061042802)、地方教育附加(減免代碼0099129999)、地方水利基金等優惠政策(減免代碼0099129999),個人所得稅(減免代碼0005129999).
    銷售額、營業額、代開發票不含增值稅額按月超過2萬元至10萬元(含10萬元),按季超過6萬元至30萬元(含30萬元)的,需按照實際繳納的增值稅、消費稅稅額進行城建稅、個人所得稅申報,并享受小微企業免征教育費附加、地方教育附加、地方水利基金優惠政策。



    銷售額、營業額、代開發票不含增值稅額按月超過10萬元的,按季超過30萬元的,需按照實際繳納的增值稅、消費稅稅額進行城建稅、教育費附加、地方教育附加、水利基金、個人所得稅申報。




    查賬征收戶城建稅等附加稅費:點擊稅費申報及繳納分類—申報納稅—城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅(費)申報表,進行申報。

    個人所得稅:請使用電子稅務局自然人網報帳號和密碼登陸點擊業務分類—個人所得稅生產經營所得納稅申報表A表,進行申報。







    注意事項:自然人如果沒有關聯投資單位,填寫個人所得稅生產經營所得申報表A表時,被投資單位將沒法選擇(如下圖):

    出現此情況時,請點擊網上稅務局我的信息菜單—自然人登記信息補錄,進行被投資單位關聯。

    納稅人類型選擇“投資者”,任職(受雇)單位必錄,其他根據提示錄入填寫,關聯完畢后再進行個稅申報。

    3繳款在線繳款:已簽訂《稅庫銀三方協議書》的納稅人可直接選擇三方協議繳款;若沒有簽訂《稅庫銀三方協議書》,申報完畢后,點擊繳款選擇在線支付、微信支付等功能,可實現網上繳款。




    如上圖所示,系統跳轉到銀聯支付頁面,錄入銀行卡帳號、密碼及銀行預留手機號碼,驗證通過后,根據提示劃款即可。若已簽訂《稅庫銀三方協議書》,申報完畢后,點擊繳款時可選擇與銀行簽訂的三方協議支付,直接從簽約賬戶劃款。
    也可選擇微信掃碼支付。 辦稅服務廳繳款:若在線支付不成功,網上申報完畢后,可到辦稅服務廳窗口繳款。
    定期定額戶網上申報視頻
                   
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